איך יוצאים מהבוץ של FATCA?

הפוסט הזה מיועד למי שאינו אמריקאי, והבנק משום מה החליט לסווג אותו כאמריקאי לעניין חוקי ה FATCA.

הבנקים והמוסדות הפיננסים אמורים לפי חוקי ה FATCA לזהות אנשים המוגדרים כ’אנשים אמריקאים’ (US Person), הזיהוי מתבצע בכמה אופנים:

• ראשית לפי ארץ הלידה, מי שנולד בארה”ב נחשב אמריקאי ועליו לחתום על טפסי FATCA, W9 ויתור סודיות ועוד. כמו כן למי שיש דרכון אמריקאי, או שמצהיר שלו אזרחות אמריקאית, הבנק מגדיר אותו כ’איש אמריקאי’, והוא נכנס להגדרה על כל המשתמע מכך.
• מי שמתגורר בארה”ב, או ששהה בארה”ב תקופה ממושכת במהלך השנה, גם ייחשד על ידי הבנק כ’איש אמריקאי’, ויאלץ לחתום ולהזדהות כאמריקאי ובכלל זה המחזיק בגרין כארד בתוקף.
• אותו הדבר יקרה למי שימסור את כתובת המגורים שלו לבנק ככתובת מגורים בארצות הברית, או שהטלפון שלו הוא טלפון של ארצות הברית.

• בנוסף, אם מיופה כח בחשבון הוא בעל אזרחות אמריקאית, גם יסווג החשבון כחשבון עם זיקה של ‘איש אמריקאי’.

ולסיום אם קיימת הוראות להעברת כספים לארה”ב בתדירות גבוהה, החשבון גם ייחשד כבעל זיקה ל’איש אמריקאי’, ויידרשו החתימות על טפסי הFATCA האמורים.

אז איך יוצאים מהבוץ של FATCA ?

ובכן, כדי להוכיח לבנק שאין לך זיקה לארה”ב ואינך ‘איש אמריקאי’ הנך נדרש:

1. לחתום על טופס W-8BEN – (החתימה על הטופס הזה מצריכה ידע, מומלץ להוועץ במומחה לפני החתימה).
2. אם נולדת בארה”ב או שיש לך אזרחות אמריקאית או דרכון אמריקאי – עליך בנוסף להמציא דרכון או להוכיח אזרחות של מדינה נוספת. ובנוסף, להמציא מסמך רשמי של ממשלת ארה”ב על ויתור אזרחות אמריקאית.
3. הוכחת תושבות מס במדינה שאינה ארה”ב – חתימה על טופס הצהרת ‘תושבות מס’.
4. אם היה לך גרין כארד – הוכחה רשמית לביטולו.

לאחר המצאת המסמכים הדרושים, ישונה הסיווג בבנק מ’איש אמריקאי’ למי שאינו כזה ויהיה ניתן להמשיך בפעילות הכלכלית ברוגע.

אם אתם אכן אמריקאים, לא תוכלו להתחמק מהחובות שלכם, ועליכם להסדיר את כל עניני ה FATCA, כולל דוחות מס אמריקאים, הצהרות על חשבונות פיננסים, גילוי מרצון במקרה הצורך ועוד.

לייעוץ נוסף אנא פנו אלינו.

קראו גם על: טופס FBAR